非法资金流动是指来源不合法(如腐败、走私)、转移不合法(如逃税)或用途不合法(如资助恐怖主义)的跨境资金流动。
几十年来,在国际社会打击这些不透明且往往会破坏稳定的资金转移的努力中,IMF发挥了关键作用。长期以来,IMF还关注那些严格意义上并非不合法、但与避税有关的资金流动。
ITAFF的衡量具有内在难度,因为其中一些资金及其跨境转移具有非法性和隐蔽性,这些资金背后的活动缺乏透明度。其中许多资金流动是反洗钱和打击恐怖主义融资(AML/CFT)背景下被视为金融犯罪的活动产生的。ITAFF的衡量依赖于间接方法,因此得出的估计通常是近似值,有时甚至是不正确的。然而,有证据表明,这些资金流动的规模可能相当大。