不正な資金の流れとは、国境を越えるカネの動きが違法な資金源(汚職や密輸など)、送金(脱税など)、利用(テロ資金供与など)を伴うことをいいます。
IMFはこうした不透明かつ不安定な資金の流れと闘う国際的な取り組みにおいて、何十年にも渡り重要な役割を果たしてきました。また、厳密には違法とみなされない租税回避に関わる資金の流れについても、長年懸念を抱いてきました。
ITAFFの測定は本質的に困難です。資金の流れの一部が違法かつ不透明であり、送金が国境を越えるほか、透明性に欠ける活動に基いているためです。こうした資金の流れの多くは、資金洗浄・テロ資金供与対策(AML/CFT)の下、金融犯罪とみなされる活動によって生じます。ITAFFを測定する試みでは間接的な手法が用いられ、概算で予測するために、正確でないことがあります。とはいえ、エビデンスはこうした資金の流れが相当な規模であり得ることを示唆しています。
前回の更新は 2023年2月でした