Незаконные финансовые потоки подразумевают перемещение денежных средств через границы, которое является противозаконным из-за их источника (например, коррупция, контрабанда), причины их перевода (например, уклонение от уплаты налогов) или цели их использования (например, финансирование терроризма).
На протяжении десятилетий МВФ играл ключевую роль в международных усилиях по борьбе с этими непрозрачными и часто дестабилизирующими трансфертами. Кроме того, он давно имеет опасения в отношении потоков, которые не являются строго незаконными, но связаны с намерением избежать налогообложения.
НИНФП по своей сути трудно оценить, учитывая незаконность и непрозрачность, которые характеризуют некоторые из этих потоков, их перемещение между странами и отсутствие прозрачности в деятельности, которая лежит в их основе. Источником многих из этих потоков служат виды деятельности, которые считаются финансовыми преступлениями в контексте борьбы с отмыванием денег и пресечения финансирования терроризма (БОД/ПФТ). Попытки измерить НИНФП опираются на косвенные методы, поэтому оценки часто являются приблизительными, а иногда и неверными. Тем не менее имеющиеся данные свидетельствуют о том, что эти потоки могут быть значительными.